Dodatno pokojninsko zavarovanje: kako deluje in koliko prinese
Dodatno pokojninsko zavarovanje je davčno spodbujeno varčevanje za pokojnino. Pojasnimo stebre, olajšavo, stroške in kdaj se kolektivni načrt bolj splača.
Dodatno pokojninsko zavarovanje (PDPZ) je oblika dolgoročnega varčevanja, ki dopolnjuje obvezno pokojnino iz prvega stebra in prinaša davčno olajšavo. Vodnik je namenjen zaposlenim, samozaposlenim in delodajalcem, ki želijo razumeti, koliko dodatna pokojnina realno prinese in kako izbrati pravi načrt.
Kaj boste izvedeli
- Kako se razlikujejo prvi, drugi in tretji pokojninski steber.
- Kolikšna je davčna olajšava za PDPZ in kako se izračuna.
- Kako vplivajo vstopni, upravljavski in izstopni stroški.
- Kdaj in v kakšni obliki lahko sredstva dvignete.
- Kako izbrati med individualnim in kolektivnim načrtom.
Trije pokojninski stebri v Sloveniji
Prvi steber je obvezno pokojninsko zavarovanje prek ZPIZ, financirano medgeneracijsko. Drugi steber je prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje, ki ga pogosto financira delodajalec. Tretji steber so individualne oblike varčevanja, kot so naložbena zavarovanja in vzajemni skladi.
Razmerje med pokojnino in zadnjo plačo se v Sloveniji dolgoročno znižuje, zato drugi in tretji steber nista več izbira, temveč nujnost za ohranitev življenjskega standarda.
Davčna olajšava za dodatno pokojninsko zavarovanje
Vplačila v PDPZ znižujejo davčno osnovo za dohodnino do zakonsko določene letne meje, ki je vezana na odstotek bruto plače in absolutni znesek. Olajšavo lahko uveljavlja posameznik ali delodajalec.
Za delodajalca so vplačila davčno priznan odhodek in niso obremenjena s prispevki, kar je pogosto ugodnejše od enakega zneska bruto plače.
Stroški, ki najbolj vplivajo na končni izid
Pri dolgoročnem varčevanju ima strošek večji vpliv kot kratkoročni donos. Pred podpisom vedno primerjajte celotne stroške, ne le vstopne provizije.
- Vstopni stroški ob vsakem vplačilu.
- Letni upravljavski strošek sklada.
- Izstopni stroški ob predčasnem dvigu.
- Stroški prehoda med naložbenimi politikami.
Kdaj in kako lahko dvignete privarčevana sredstva
Sredstva so praviloma namenjena izplačilu v obliki dodatne pokojninske rente ob upokojitvi. Predčasni dvig je mogoč, vendar davčno manj ugoden, saj se izplačilo obdavči kot dohodek.
- Redna oblika: doživljenjska mesečna renta ob izpolnitvi pogojev.
- Predčasni dvig: mogoč, a obdavčen po dohodninski lestvici.
- Prenos sredstev v drug pokojninski načrt ob menjavi delodajalca.
- Izplačilo dedičem v primeru smrti zavarovanca.
Individualni ali kolektivni pokojninski načrt
Kolektivni načrt financira delodajalec in je za zaposlenega praktično brez neposrednega stroška, zato ima prednost. Individualni načrt sklenete sami in ga prilagodite lastnim ciljem.
Če delodajalec ponuja kolektivni načrt, izkoristite najprej tega, šele nato razmislite o dodatnem individualnem varčevanju.
Pogoste napake
- Prepozen začetek varčevanja, ko obrestno obrestje nima več dovolj časa.
- Izbira konservativne naložbene politike pri več kot 20 letih do upokojitve.
- Prekinitev vplačil ob prvem padcu trgov.
- Neizkoriščena davčna olajšava, ki je dejansko takojšen donos.
- Osredotočenost na donos brez pregleda stroškov.
Povzetek
Dodatno pokojninsko zavarovanje je davčno najbolj spodbujena oblika varčevanja za pokojnino v Sloveniji. Najpomembnejši so zgodnji začetek, nizki stroški in naložbena politika, prilagojena preostali dobi varčevanja.
Pogosta vprašanja
Kolikšna je davčna olajšava za dodatno pokojninsko zavarovanje?
Vplačila znižujejo davčno osnovo do zakonsko določene letne meje, vezane na odstotek bruto plače in absolutni znesek. Natančne zneske za tekoče leto objavi FURS.
Ali je dodatno pokojninsko zavarovanje obvezno?
Ne, je prostovoljno. Obvezno je le poklicno zavarovanje za delovna mesta s posebnimi obremenitvami.
Ali lahko sredstva dvignem pred upokojitvijo?
Da, vendar je izplačilo obdavčeno po dohodninski lestvici in ob predčasnem dvigu izgubite del davčne ugodnosti.
Kaj se zgodi s sredstvi, če zamenjam delodajalca?
Sredstva ostanejo vaša. Lahko jih prenesete v pokojninski načrt novega delodajalca ali nadaljujete individualno.
Kaj je bolje, PDPZ ali vzajemni sklad?
PDPZ prinaša davčno olajšavo in namensko varčevanje, vzajemni sklad pa večjo likvidnost. Pogosto je smiselna kombinacija obojega.
Koliko moram vplačevati mesečno?
Že 50 do 100 EUR mesečno ob dovolj dolgi dobi varčevanja pomembno dvigne dodatno pokojnino. Ključna je rednost, ne višina prvega vplačila.
Ali so vplačila delodajalca obremenjena s prispevki?
Ne, do zakonsko določene meje so vplačila delodajalca oproščena prispevkov in so davčno priznan odhodek.
Sorodni članki
Dodatno pokojninsko varčevanje: II. in III. steber pod okriljem Ministrstva
Preberi
Dohodninska olajšava PDPZ: kdaj in koliko lahko znižate davčno osnovo
Preberi
Obdavčitev izplačil PDPZ: pokojnine iz dodatnega pokojninskega zavarovanja
Preberi
Obdavčitev rent PDPZ: akontacija dohodnine in znižana stopnja
Preberi
Pokojninska zavarovanja v Sloveniji: trije stebri in dodatno varčevanje
Preberi
Varčevanje za pokojnino: kako v Sloveniji zapolniti vrzel po upokojitvi
Preberi
Kolektivni pokojninski načrt: drugi steber za zaposlene
Preberi
Pokojninski načrt v malih podjetjih in s.p.: kako začeti
Preberi
Pokojninska reforma v Sloveniji: kaj pripravlja Ministrstvo za finance
Preberi
