Pokojninska zavarovanja v Sloveniji: trije stebri in dodatno varčevanje
Slovenski javni pokojninski sistem se sooča z demografskimi pritiski. Dopolnitev z drugim in tretjim stebrom je zato za večino zaposlenih nujen korak za ohranitev življenjskega standarda.
Pokojninski sistem v Sloveniji temelji na treh stebrih, ki se dopolnjujejo. Razumevanje vsakega od njih je nujno, če želite imeti ob upokojitvi dohodek, primerljiv s plačo v delovni dobi. Reforme zadnjih let napovedujejo nadaljnje zniževanje nadomestitvene stopnje iz prvega stebra, kar dodatno stopnjuje pomen prostovoljnega varčevanja.
Prvi steber: obvezno pokojninsko zavarovanje
Prvi steber upravlja Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (ZPIZ) in deluje po sistemu medgeneracijske solidarnosti. Sedanji zavezanci plačujejo prispevke za sedanje upokojence.
Po Zakonu o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2) je pokojnina odvisna od pokojninske dobe in plač skozi celotno karierno obdobje. Nadomestitvena stopnja, ki je razmerje med pokojnino in zadnjo plačo, za večino zavarovancev znaša okoli 60 %, za novejše generacije pa se predvideva nadaljnji upad.
Drugi steber: kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje
Drugi steber je prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje (PDPZ), pri katerem premije najpogosteje vplačuje delodajalec, lahko pa tudi zaposleni sam. Zbrani prihranki se nalagajo v pokojninske sklade, izplačujejo pa praviloma v obliki dodatne pokojninske rente ob upokojitvi.
Glavna prednost je davčna olajšava: premije, ki jih plača delodajalec za zaposlenega, do zakonsko določene meje niso obdavčene niti s prispevki niti z dohodnino.
Tretji steber: individualno pokojninsko zavarovanje
Tretji steber je individualno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje (IPZ), ki ga zavarovanec sklene in vplačuje sam. Po ZDoh-2 lahko vplačila do zakonsko določene meje uveljavlja kot davčno olajšavo v dohodninski napovedi.
Sklene se za daljše obdobje, izplačilo pa je možno v obliki rente ali enkratnega zneska po izpolnitvi pogojev iz pokojninskega načrta.
Koliko mesečno prihraniti za dostojno pokojnino
Splošno priporočilo finančnih svetovalcev v Sloveniji je, da za ohranitev življenjskega standarda zaposleni v starosti 30 do 40 let nameni za prostovoljno pokojninsko varčevanje med 5 % in 10 % bruto plače. Ob 30 letih vplačevanja in povprečnem realnem donosu okoli 3 % to ob upokojitvi pomeni pomemben dodatek k pokojnini iz prvega stebra.
Pasti, ki se jim izognite
- Predčasen dvig sredstev iz PDPZ (možen le v izjemnih primerih in s slabšimi davčnimi pogoji).
- Neustrezna izbira naložbene politike glede na oddaljenost od upokojitve.
- Ignoriranje stroškov sklada – razlika 1 % letno na 30 let pomeni desetine tisoč evrov.
- Premajhno preverjanje pravic in priznane pokojninske dobe pri ZPIZ.
Pogosta vprašanja
Ali se mi splača vplačevati v tretji steber, če imam že drugi steber?
Da, sploh če v drugem stebru vplačila plačuje le delodajalec. Tretji steber omogoča dodatno davčno olajšavo in večjo prilagodljivost.
Kdaj lahko dvignem sredstva iz dodatnega pokojninskega zavarovanja?
Praviloma ob izpolnjenih pogojih za starostno pokojnino. Predčasen dvig je omejen na izjeme, kot je dolgotrajna brezposelnost ali invalidnost, in pomeni davčne posledice.
Sorodni članki
Varčevanje za pokojnino: kako v Sloveniji zapolniti vrzel po upokojitvi
Preberi
Kolektivni pokojninski načrt: drugi steber za zaposlene
Preberi
Pokojninski načrt v malih podjetjih in s.p.: kako začeti
Preberi
Naložbena zavarovanja v Sloveniji: kako združiti varčevanje in zaščito
Preberi