Pokojninski načrt v malih podjetjih in s.p.: kako začeti
Tudi samostojni podjetniki in mikro podjetja lahko izkoristijo davčne ugodnosti drugega pokojninskega stebra. Razlagamo postopek in praktične korake.
Samostojni podjetniki (s.p.) in družbeniki, ki so hkrati poslovodne osebe svojih podjetij, imajo pogosto najnižje pokojnine iz prvega stebra glede na svoj življenjski standard. Dodatno pokojninsko zavarovanje je najučinkovitejši način, kako že danes davčno ugodno graditi kapital za kasnejša leta.
Možnosti vplačevanja
S.p. lahko premijo vplačuje na dva načina: kot davčno priznan odhodek podjetja (do 24 % obveznih prispevkov za PIZ, največ pa 2.819,09 EUR letno, znesek se usklajuje) ali kot fizična oseba s pravico do olajšave v dohodnini.
V malem d.o.o. delodajalec vplačuje premijo za poslovodjo in zaposlene pod enakimi davčnimi pogoji kot velika podjetja. Premija ni boniteta in je davčno priznan odhodek.
Praktični postopek
Koraki za s.p. ali malo podjetje:
- Primerjava ponudnikov drugega stebra (pokojninska družba, zavarovalnica, vzajemni pokojninski sklad).
- Izbira naložbene politike (zajamčeni sklad, dinamičen sklad, življenjski cikel).
- Določitev mesečne premije – tipično 100 do 235 EUR mesečno za maksimalno olajšavo.
- Sklenitev pogodbe in nastavitev trajnika.
- Letno preverjanje rezultatov in po potrebi sprememba sklada.
Dolgoročni učinek
Ob vplačilu 200 EUR mesečno skozi 25 let in povprečnem letnem donosu 4 % se zbere okoli 100.000 EUR. To pomeni dodatno mesečno rento ob upokojitvi v razponu 350–500 EUR, odvisno od izbire rente in starosti ob izplačilu. Brez tega kapitala se mnogi podjetniki soočijo z bistvenim padcem dohodka po upokojitvi.
Pogosta vprašanja
Ali lahko s.p. premijo plačuje neredno?
Da, pri večini ponudnikov je premija fleksibilna – lahko jo začasno znižate ali ustavite. Za davčno olajšavo se upošteva dejansko vplačan znesek v koledarskem letu.
Kaj se zgodi s sredstvi, če s.p. preneha?
Sredstva ostanejo last zavarovanca tudi po prenehanju dejavnosti. Ob upokojitvi se izplačajo kot dodatna pokojnina ali renta, predčasen dvig pa je obdavčen po pravilih ZPIZ-2.
Sorodni članki
Kolektivno nezgodno zavarovanje zaposlenih: zaščita ekipe in podjetja
Preberi
Kolektivno zavarovanje v rizičnih panogah: gradbeništvo, proizvodnja, logistika
Preberi
Splošna odgovornost podjetja: kdaj jo potrebujete in kaj krije
Preberi
Poklicna odgovornost: zaščita za svetovalne in regulirane poklice
Preberi